Как предоставить налоговой документы по кредиторской задолженности?

Comments

• Добрый день!
  
  От Вас требуют расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности по сделкам с конкретным ООО.
  В данном случае достаточно карточки счета по конкретному контрагенту. Или анализ счета. Короче, что именно даёт Ваша бухгалтерская программа.
  
  Или вторая замазанная фирма - это Ваша фирма...
  Тогда это требование незаконное.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый вечер,там нет конкретного контрагента.все требования только по нашей фирме
• Добрый день!
  

  Цитата: там нет конкретного контрагента.все требования только по нашей фирме

  Это плохо.
  
  Действия налоговиков незаконны. Но обставлены весьма хитро.
  
  Налоговый кодекс предусматривает две статьи для двух форм истребования документов у налогоплательщика:
  1. Статья 93 - истребование документов у самого проверяемого налогоплательщика в ходе выездной или камеральной проверки.
  2. Статья 93.1 - истребование документов у контрагента проверяемого налогоплательщика или вне рамок проведения налоговым проверок.
  
  У Вас ссылка на статью 93.1. Следовательно, у Вас могут запрашивать документы в отношении конкретных Ваших контрагентов или конкретных сделок.
  В Вашем случае у Вас запрашивают документы по Вашей же деятельности. А это статья 83 и обязательное наличие начатой налоговой проверки.
  
  А если посмотреть статью 93.1 внимательнее, то читаем:
  

  Цитата: 2. В случае, есливне рамок проведения налоговых провероку налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов (информации)относительно конкретной сделки, должностное лицо налогового органавправе истребовать эти документы (информацию) у участников этой сделкиили у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке.

  Весьма четко и недвусмысленно.
  
  У Вас в Требовании написано: "Вне рамок проведения налоговых проверок у налогового органа возникла обоснованная необходимость получения информации относительно конкретной сделки".  
  
  Следовательно, в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 налоговый орган вправе истребовать эту информацию у участника этой сделки.
  Для чего достаточно сообщить участнику сделки, у которого запрашивают информацию данные по этой конкретной сделке.
  Налоговый орган не сообщил никакой информации, по которой можно было идентифицировать сделку и контрагента.
  В качестве организации-контрагента указана сама организация, в адрес которой направлено Требование.
  Получается, что информация требуется исключительно по односторонним сделкам. По которым нет "контрагента", т.е. второй стороны сделки.
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: Статья 153. Понятие сделкиСделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.Статья 154. Договоры и односторонние сделки1. Сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними.2. Односторонней считается сделка, для совершения которой в соответствии с законом, иными правовыми актами или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны.3. Для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка).

  Если у Вас есть односторонние сделки, дайте им информацию о них. Если нет, сообщите, что односторонних сделок не осуществляли... 😀
  
  Конечно, незаконность данного требования очевидна.
  Но, тем не менее, я бы советовал что-нибудь всё-таки ответить.
  
  Кроме того, если подумать "глубже", то возникает вопрос - зачем им понадобилась информация о Ваших дебиторах и кредиторах? Для того, чтобы провести анализ Вашей деятельности на предмет того, сколько денег с вас можно снять.
  А это приводит к выводу, что по Вашу душу готовится выездная налоговая проверка. И уже сейчас, до начала проверки, проводится сбор материалов. Чтоб до начала проверки собрать все сведения о ваших контрагентах. 
  
  Кстати, Ваш случай не единичный. Правда у каждой налоговой свои "методы".
  Вот недавно мне показывали требования из одной московской инспекции - сразу три и все от одной даты. В нем конкретный перечень контрагентов, по которым надо прислать документы и информацию. Как мне сказал бухгалтер этого налогоплательщика, это фактически список счетов-фактур из декларации по НДС...
  У Вас, видите, более "ленивые" инспекторы, даже этого поленились сделать...
  
  Вот и делайте выводы. 
  
  Успехов!
• Спасибо за информацию