Как заполнять декларацию по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные авансовые платежи?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Раздел 1.2 в декларации за 9 месяцев я не заполняла, надо ли было?

  Надо было.
  

  Цитата: 4.8. Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларациизаполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыльв соответствии с абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.

  суммы из  Раздела 1.1. и 1.2 отражаются в КРСБ (Карточка расчетов с бюджетом).
  

  Цитата: По результатам отчета за 9 мес. был уплачен налог:До 28.10 уплатили то, что по строкам 270 отчета за 9 мес. 2019 (143 554,00=) и 271 (813 473,00=) и 1/3 от строк 300 (47 852=) и 310 (271 158=)До 28.11 уплатили 1/3 от строк  300 (47 851=) и 310 (271 158=)До 28.12 уплатили 1/3 от строк  300 (47 851=) и 310 (271 157=)Верно ли я заполняю данные за 2019 год:Строка 210 - 1 914 054Строка 220 - 287 108Строка 230 - 1 626 946Строка 280 - 129 871Строка 281 - 735 938Строки 290, 300, 310 - не заполняю.

  Вы можете написала не суммы уплаченные, а суммы отраженные в НД за 9 месяцев?
  По правилу
  

  Цитата: 5.8.По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, -суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в соответствии со статьей 311 Кодекса в уплату налога на прибыль в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.

  т.е. за год строка 210 = строка 180 + строка 290 НД за 9 меясцев
• Цитата: Цитата: Раздел 1.2 в декларации за 9 месяцев я не заполняла, надо ли было?Надо было.

  Сейчас уточненку придется подать, добавив этот раздел?

  Цитата: Цитата:По результатам отчета за 9 мес. был уплачен налог:До 28.10 уплатили то, что по строкам 270 отчета за 9 мес. 2019 (143 554,00=) и 271 (813 473,00=) и 1/3 от строк 300 (47 852=) и 310 (271 158=)До 28.11 уплатили 1/3 от строк  300 (47 851=) и 310 (271 158=)До 28.12 уплатили 1/3 от строк  300 (47 851=) и 310 (271 157=)Верно ли я заполняю данные за 2019 год:Строка 210 - 1 914 054Строка 220 - 287 108Строка 230 - 1 626 946Строка 280 - 129 871Строка 281 - 735 938Строки 290, 300, 310 - не заполняю.Вы можете написала не суммы уплаченные, а суммы отраженные в НД за 9 месяцев?

  За 9 мес в отчете указала следующие данные:
  стр. 210, 220, 230 - 0
  стр. 290, 320 - 957 027
  стр. 300, 330 - 143 554
  стр. 310, 340 - 813 473
  А выше указаны суммы уплаченные. Что-то неверно?

  Цитата: т.е. за год строка 210 = строка 180 + строка 290 НД за 9 меясцев

  Ну у меня так и получается, строка 210 за год = 957 027 + 957 027 = 1 914 054
• Цитата: Ну у меня так и получается, строка 210 за год = 957 027 + 957 027 = 1 914 054

  У вас неверно получается.
  

  Цитата: стр. 210, 220, 230 - 0стр. 290, 320 - 957 027

  0 + 957 027 = 957 027р.
  

  Цитата: А выше указаны суммы уплаченные. Что-то неверно?

  У меня нет опыта заполнять декларацию по уплаченным суммам, т.к. есть дурная привычка читать нормативку, а там написано, что указываются суммы "исчисленного налога" (см. п. 5.8 (ранее приведенная цитата из Приказа).
  

  Цитата: Сейчас уточненку придется подать, добавив этот раздел?

  Запросите Выписку по расчетам с бюджетом. Если суммы ежемесячных авансовых платежей отражены, то можно не подавать.
• simport, прошу прощения, я вас запутала уплаченными суммами. Сформулирую вопрос более четко. У меня есть следующие данные по декларации за 9 мес:
  стр. 210, 220, 230 - 0
  стр. 180, 290, 320 - 957 027
  стр. 190, 300, 330 - 143 554
  стр. 200, 310, 340 - 813 473
  
  Данные по отчету за 2019 год - верно ли?:
  
  Строка 210 - 1 914 054 (за год строка 210 = строка 180 + строка 290 НД за 9 месяцев, т.е. 957 027, начисленные за 9 мес. + авансы, начисленные для уплаты в 4 кв в сумме 957 027) - почему вы пишете, что должно быть 0 + 957 027 = 957 027р.?
  Строка 220 - 287 108
  Строка 230 - 1 626 946
  Строка 280 - 129 871
  Строка 281 - 735 938
  Строки 290, 300, 310 - не заполняю.
  
  

  Цитата: Цитата: Сейчас уточненку придется подать, добавив этот раздел?Запросите Выписку по расчетам с бюджетом. Если суммы ежемесячных авансовых платежей отражены, то можно не подавать.

  Спасибо большое за совет!
• Цитата: Данные по отчету за 2019 год - верно ли?:Строка 210 - 1 914 054 (за год строка 210 =строка 180 + строка 290 НД за 9 месяцев, т.е. 957 027, начисленные за 9 мес. + авансы, начисленные для уплаты в 4 кв в сумме 957 027) - почему вы пишете, что должно быть 0 + 957 027 = 957 027р.?Строка 220 - 287 108Строка 230 - 1 626 946Строка 280 - 129 871Строка 281 - 735 938Строки 290, 300, 310 - не заполняю.

  Да, если в НД за 9 месяцев строка 180 = строке 290, то в НД за год строка 210 = 1 914 054 (957 027 + 957 027)
  
  

  Цитата: прошу прощения, я вас запутала уплаченными суммами. Сформулирую вопрос более четко. У меня есть следующие данные по декларации за 9 мес:стр. 210, 220, 230 - 0стр. 180, 290, 320 - 957 027стр. 190, 300, 330 - 143 554стр. 200, 310, 340 - 813 473

  Возможно и я приняла первую строчку как строку 180 (а она стр. 210 равная нулю). Неважно кто кого запутал. Главное, чтобы вы разобрались.
• simport, благодарю вас за помощь и потраченное время!💐