Здравствуйте!
Очень надеюсь на экспертное мнение, помогите, пожалуйста, новому сотруднику не наделать ошибок!
У нас ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18.
Мне кажется неверным кредитовое сальдо 77 счета, сложившаяся к моменту выкупа из лизинга(2 кв.2017г, в бытность предыдущего бухгалтера).
Правильно ли я понимаю, что истину искать уже не имеет смыла, в связи с окончанием договора и выкупом я должна списать сальдо 77 счета:
Дт77 Кт99
Дт99 Кт 68.04
И так как в месяце выкупа из лизинга оборудование продано (в НУ без убытка, как ТМЦ), никаких налоговых активов/обязательств больше не возникает?
Все подробные описания и расчеты– во вложении.
Заранее спасибо.