Как учитывается НДС при участии в тендере ООО на УСН?

Comments

• Добрый день,
  Если ООО на УСН принимает решение участвовать в данном тенедере, то должно понимать, что в данном случае будет необходимо выставлять реализацию с НДС, т.е выставить с/ф с НДС 18%, подать по итогам квартала Декларацию по НДС, уплатить НДС в бюджет.
  
  НДС, выставленный Покупателю в доходах не учитываете, от данной сделки доход будет (100 000 - 15 254,24) х6%.
  С 1 января 2016 года «упрощенщики» не будут учитывать в доходах НДС по выставленным счетам-фактурам
• Здравствуйте.
  Вы указываете что применяете УСН.
  В большинстве случаев не уменьшается и не важно (в том числе органам власти разного уровня, образование, медицина).
  Редко попадаются плательщики НДС и они оставляют за собой право снять. Но просто, без декларации.
  
  Счёт-фактура нужна Казначейству как документ, подтверждающий исполнение договора, без НДС.
• Ефимов Павел, спасибо. Если договор (контракт) будет заключен без НДС, то, соответственно, вопрос снимается сам собой?
• Цитата: Если договор (контракт) будет заключен без НДС, то, соответственно, вопрос снимается сам собой?

  Да, конечно. Тогда работаете в обычном режиме.
• geomech, спасибо.  Тогда ка же быть с тем, что, как указано в п. 2. ст. 34 Федерального закона №44‑ФЗ: "При заключении контракта указывается, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в случаях, установленных Правительством Российской Федерации, указываются ориентировочное значение цены контракта либо формула цены и максимальное значение цены контракта, установленные заказчиком в документации о закупке. При заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей и статьей 95 настоящего Федерального закона."
  Таким образом, при оплате товаров (работ, услуг), поставляемых (выполняемых, оказываемых) в рамках муниципального контракта, заключенного с победителем аукциона, в том числе являющимся налогоплательщиком, применяющим УСН, уменьшение цены контракта на сумму НДС не производится и поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) оплачиваются по цене, указанной в контракте. Данная позиция отражена в письмах Минэкономразвития РФ от 14.11.2011 №Д28-565, от 25.11.2011 №Д28-618: любой участник размещения заказа, в том числе тот, который применяет УСНО, вправе участвовать в торгах; контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене победителя торгов вне зависимости от применяемой последним системы налогообложения; сумма, предусмотренная контрактом за выполненный объем работ, должна быть уплачена победителю торгов в установленном контрактом размере. Применение победителем аукциона УСНО не влечет изменения условий контракта; корректировка заказчиком цены контракта, предложенной юридическим лицом, применяющим УСНО, при проведении торгов, а также при заключении государственного или муниципального контракта с таким участником размещения заказа не допускается. 
  И еще - согласно ст. 346.11 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, не признаются плательщиками НДС, за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога, уплачиваемого на основании ст. 174.1 НК РФ. Кроме того, фирма на УСНО уплачивают НДС в случае, если они являются налоговыми агентами по этому налогу (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Наша фирма на УСНО не является плательщиком НДС. Соответственно,  выделять НДС в цене товаров (работ, услуг) не будет.
• Добрый день!
  stella2018, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Цитата: Тогда ка же быть с тем, что, как указано в п. 2. ст. 34 Федерального закона №44‑ФЗ: "При заключении контракта указывается, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в случаях, установленных Правительством Российской Федерации, указываются ориентировочное значение цены контракта либо формула цены и максимальное значение цены контракта, установленные заказчиком в документации о закупке. При заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей и статьей 95 настоящего Федерального закона."Таким образом, при оплате товаров (работ, услуг), поставляемых (выполняемых, оказываемых) в рамках муниципального контракта, заключенного с победителем аукциона, в том числе являющимся налогоплательщиком, применяющим УСН, уменьшение цены контракта на сумму НДС не производится и поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) оплачиваются по цене, указанной в контракте. Данная позиция отражена в письмах Минэкономразвития РФ от 14.11.2011 №Д28-565, от 25.11.2011 №Д28-618: любой участник размещения заказа, в том числе тот, который применяет УСНО, вправе участвовать в торгах; контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене победителя торгов вне зависимости от применяемой последним системы налогообложения; сумма, предусмотренная контрактом за выполненный объем работ, должна быть уплачена победителю торгов в установленном контрактом размере. Применение победителем аукциона УСНО не влечет изменения условий контракта; корректировка заказчиком цены контракта, предложенной юридическим лицом, применяющим УСНО, при проведении торгов, а также при заключении государственного или муниципального контракта с таким участником размещения заказа не допускается.

  На этот вопрос я ответила Вам в предыдущем сообщении.
  

  Цитата: И еще - согласно ст. 346.11 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, не признаются плательщиками НДС, за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога, уплачиваемого на основании ст. 174.1 НК РФ. Кроме того, фирма на УСНО уплачивают НДС в случае, если они являются налоговыми агентами по этому налогу (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Наша фирма на УСНО не является плательщиком НДС. Соответственно,  выделять НДС в цене товаров (работ, услуг) не будет.

  Да, ООО на УСН не является плательщиком НДС ст 346.11, если только добровольно не решает его уплатить, что происходит в данном случае - ООО, участвует в тендере. в котором стоимость, указана с НДС изначально и вы об этом знаете. Выбор за вами - участвуете - платите НДС, не хотите платить НДС - не участвуете в данном тендере.
• Кто госзаказчик?
  Организационно-правовая форма 
  или уровень, например администрация муниципального образования
• Ефимов Павел, акционерное общество
• По 44-ФЗ,223-ФЗ
  Если не образование не медицина или прочее где не нужен НДС, то в документации указывают что снимут, и стоимость пересчитают на 18/118,20/120. Декларация не нужна.
• Ефимов Павел, спасибо вам. Я консультировалась у практикующих коллег, регулярно принимающих участие в тендерах с ООО (и ИП) на УСН, и они утверждают, что цена контракта остается неизменной, с одним лишь уточнением по протоколу разногласий  - "НДС не облагается". И сама сума НДС вычету из общей суммы не подлежит, и в бюджет не платится. Мне просто хотелось уточнить этот момент на форуме с точки зрения действующего законодательства.
  Как правило, заказчиком в таких аукционах выступает не гос.учреждение, а коммерческое предприятие.
• Если по закупкам, то большая часть как участников, так и аукционов - не облагаются в большинстве своём.
  Но например Почта выкладывает, а там больше облагаемых услуг (хотя оговорки не видел).
  На zakupki.gov.ru иногда можно найти.
  На мелких суммах мелочи, особенно бывают случаи когда обнаруживают что забыли освоить лимиты предыдущих кварталов, на этот случай помогает именно УСН.